Банковские вклады

5.4 Сберегательный сертификат

Существует еще один способ разместить деньги в банке под фиксированный процент - купить сберегательный (депозитный) сертификат. Сберегательному сертификату посвящена статья 844 Гражданского кодекса Российской Федерации (глава 44). В ней устанавливается, что сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и право вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Положительное отличие сберегательного сертификата от банковского вклада заключается в том, что, не дожидаясь конца установленного срока, сертификат можно подарить, продать или заложить.

Сертификаты бывают двух видов: именные и на предъявителя. На именном сертификате указываются имя и паспортные данные его владельца, а сертификат на предъявителя не содержит никаких отметок о его владельце. При передаче именного сертификата на обратной стороне бланка необходимо вписать имя и паспортные данные прежнего и нового владельцев сертификата и дату совершения операции передачи. Сертификат на предъявителя просто передается из рук в руки. Проценты по обоим видам сертификатов облагаются налогом по тем же правилам, что и проценты по банковским вкладам.

Доходность сертификата, как и любого банковского вклада, зависит от срока хранения и размера внесенной суммы. Например, Сбербанк России летом 2016 г. предлагал клиентам сертификаты номиналом от 10 000 руб.\ на срок от 91 до 1095 дней. Процентная ставка по ним составляла от 0.01% до 8.80%. Сертификат можно подарить друзьям или родственникам и оставить в банке на ответственное хранение (услуга бесплатная).

Владелец сертификата, не дожидаясь наступления срока платежа, может предъявить его в банк и получить номинал и доход, который в этом случае исчисляется, как правило, по ставке вклада до востребования. Комиссия за выдачу и оплату сертификата не взимается.

Заметим, что в России этот аналог банковского депозита не пользуется широким спросом у населения. По данным Агентства по страхованию вкладов доля вложений в незастрахованные сберегательные сертификаты на предъявителя в общем объёме вкладов составляет последние годы около 2.5%.

Считается, что для тех, кто приобретает сертификаты, важна возможность их передачи другому лицу. Сберегательный сертификат, как и любую другую ценную бумагу, можно просто передать, подарить или продать другому лицу. Кроме того, сертификат на предъявителя может являться предметом залога при получении кредита как в выпустившем его банке, так и в любом другом банке. Рассмотрим следующий пример.

Пример 51. Г-же Ивановой 7 июля 2016 г. подарили сертификат Сбербанка России номиналом 100 000 рублей со сроком 365 дней. Процентная ставка по нему составляла 6.75%. Нуждаясь в деньгах, г-жа Иванова через полгода продала сертификат кредитной организации, которая предоставляет ссуды под 15% годовых. Сколько заплатила кредитная организация за сертификат, если комиссия за покупку сертификата не взималась?

Решение Вычислим сначала сумму S, которая будет получена при оплате сертификата:

Для кредитной организации сумма S является возвратом ссуды, выданной 0.5 года назад под 15% годовых. Тогда сумма, которую кредитная организация заплатит за сертификат, должна быть равна величине этой ссуды. Следовательно, она заплатит за сертификат сумму P, равную