Банковское регулирование и надзор

Содержание дистанционного надзора, осуществляемого Банком России

Как отмечалось выше, текущий банковский надзор подразделяется на дистанционный (документарный) и контактный, каждый из которых представляет собой самостоятельную, одновременно взаимосвязанную систему, нацеленную на решение определенных задач посредством специфических инструментов и организационных процедур.

Для дистанционного надзора Банка России на современном этапе характерно стремление создать систему диагностики (мониторинга) текущего финансового состояния кредитных организаций.

В соответствии с передовой международной практикой банковского надзора, рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору эта система предполагает наличие у надзорного органа эффективных информационных и аналитических процедур мониторинга текущего финансового состояния кредитных организаций, соблюдения ими законодательства и регулятивных требований, выявления на возможно более ранних стадиях негативных тенденций в деятельности кредитных организаций и принятие упреждающих мер надзорного реагирования.

В основном такая система в России создана и функционирует. Ее составными элементами являются:

• регулятивные требования Банка России, известные как пруденциальные нормы и требования;
• система отчетности кредитных организаций в Банк России;
• система мониторинга финансового состояния кредитных организаций;
• система мер надзорного реагирования Банка России.

Регулятивные нормы и требования Банка России к кредитным организациям

Исходным и чрезвычайно важным блоком системы дистанционного надзора являются регулятивные нормы и требования Банка России к кредитным организациям, предусмотренные в Инструкции Банка России от 31 марта 1997 г. № 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности". За время действия этой инструкции в нее вносились неоднократные изменения, отражающие новые явления в банковской сфере.

Вместе с тем сохраняется классификация пруденциальных норм на три группы.

Первую группу составляют нормы, регулирующие предельные величины рисков, принимаемых кредитными организациями.

Действующие в настоящее время обязательные нормативы регулируют:

• риск несостоятельности банка, риски активов и рыночные риски (Н1);
• риск потери мгновенной (Н2), текущей (Н3) и долгосрочной (Н4) ликвидности;
• риск крупных кредитных рисков (Н6, Н7, Н9.1, Н10.1).

Вторую группу составляют нормы по созданию резервов, обеспечивающих ликвидность кредитных организаций и покрытие возможных потерь.

Третью группу составляют требования Банка России, невыполнение которых может отрицательно повлиять на финансовое положение кредитных организаций или на возможность реальной оценки их финансовой деятельности, включая требования по ведению бухгалтерского учета и представлению отчетности и ее опубликованию в открытой печати в случаях, установленных федеральными законами.

Подразделения Банка России, занимающиеся дистанционным надзором, располагают богатой информационной базой для диагностики финансового состояния отдельных кредитных организаций и банковской системы в целом.

На основе созданных в Банке России информационной и аналитической систем осуществляется оперативное выявление отклонений и отрицательных тенденций в деятельности кредитных организаций.

Результаты дистанционного надзора используются:

• для принятия оперативных мер надзорного реагирования;
• для выявления и более тщательного наблюдения за проблемными банками;
• для определения плана и программы инспектирования проблемных банков.

Меры надзорного реагирования Банка России

В распоряжении Банка России имеется достаточно широкий набор мер надзорного реагирования, подразделяемых на предупредительные и принудительные меры воздействия.

Выбор конкретной меры воздействия обусловливается тремя факторами:

1. характером допущенных кредитной организацией нарушений;
2. причинами, повлиявшими на возникновение нарушений;
3. общим финансовым положением кредитной организации.

Как правило, на ранних стадиях возникновения проблем у кредитной организации принимаются предупредительные меры воздействия. Они относятся к мерам оперативного надзорного реагирования.

К ранней стадии возникновения проблем относятся следующие ситуации:

• отрицательные тенденции в уровнях обязательных нормативов, т.е. их ухудшение при условии соблюдения или незначительном нарушении;
• образование текущих убытков от банковских операций и сделок;
• снижение объема собственного капитала банка;
• привлечение ресурсов на условиях хуже рыночных;
• отказ клиентов от обслуживания в данном банке;
• уход сотрудника из банка;
• несоблюдение требований Банка России по построению расчетной системы;
• несвоевременное проведение филиальных платежей с корреспондентских субсчетов, открытых в Банке России.

Предупредительные меры воздействия включают:

• доведение в письменной форме или в ходе деловой встречи до органов управления кредитной организации информации о недостатках в ее деятельности и об обеспокоенности надзорного органа состоянием дел у кредитной организации;
• изложение рекомендаций надзорного органа по исправлению создавшейся ситуации;
• предложение представить в надзорный орган программу мероприятий, направленных на устранение недостатков;
• установление дополнительного контроля за деятельностью кредитной организации и за выполнением мероприятий по нормализации деятельности.

В случае нарушения банковского законодательства, нормативных актов или предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации Банк России вводит принудительные меры воздействия.

К ним относятся:

• штрафы;
• требование об осуществлении кредитной организацией мероприятий по ее финансовому оздоровлению;
• требование о приведении величины собственного капитала и размера уставного капитала в соответствие необходимым величинам;
• требование о реорганизации кредитной организации;
• ограничение проведения кредитными организациями отдельных операций на срок до шести месяцев;
• ограничение затрат на осуществление кредитными организациями банковских операций, предусмотренных выданной лицензией на срок до одного года;
• ограничение затрат на открытие филиалов на срок до одного года;
• требование о замене руководителей кредитной организации;
• назначение временной администрации по управлению кредитной организацией;
• отзыв лицензии на осуществление банковских операций.

Некоторые из этих мер могут применяться на основании документарного анализа, например штрафы; другие (их большинство) требуют дополнительной информации, исходя из проверок на месте. Так, тщательно анализируется в Банке России составленный кредитной организацией план мероприятий по ее финансовому оздоровлению. Для этого на месте анализируется реальное финансовое состояние кредитной организации, адекватность и эффективность мер, предусмотренных в плане финансового оздоровления.

В настоящее время основное внимание уделяется своевременной адекватности и эффективности мер надзорного реагирования, что требует тесных контактов специалистов надзорного блока с инспекционным подразделением.