Московский институт электронной техники
Опубликован: 28.11.2012 | Доступ: свободный | Студентов: 10832 / 1384 | Длительность: 20:12:00
Лекция 8:

Производственный план

< Лекция 7 || Лекция 8: 123 || Лекция 9 >

Пример 7.3. ООО "Графические компоненты"

Производственный план Организация производства работ. Процесс продажи продукции не потребует организации специальной инфраструктуры. В частности, при такой организации продаж никогда не возникает необходимости проведения очных переговоров и/или встреч с покупателями. Поэтому, в первый год проекта будет арендовано небольшое (20 кв.м) помещение с доступом в Интернет, предназначенное для:

  • размещения постоянного персонала (3 человека.)
  • размещения сервера компании с файлами проекта
  • проведения совещаний проектной группы.

Будут также арендованы компьютеры, сетевое оборудование и мебель для обустройства рабочих мест постоянного персонала. Сотрудники компании имеют доступ к серверу компании в соответствии со своей ролью в проекте и соответствующими правами доступа. В первый год проекта, до заключения контракта с е-дистрибьютором на распространение продукции, будут выполнены следующие затратные мероприятия:

  • завершение программирования стартовой версии Graph.Net;
  • проведение тестирования;
  • разработка большого количества (90-100) примеров использования компонента в конкретных ситуациях;
  • разработка документации и описания примеров на английском языке;
  • проведение процедур контроля качества продукции.

В течение первого года разработка продукта будет вестись на базе НИОКР, выполненных компанией в 2005 году на средства Фонда содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере.

Параллельно, на средства Фонда, будет выполняться НИОКР, закладывающий основы развития продукта в последующие годы. Пик работ по программированию и написанию документации придется на первый год проекта, причем загрузка разработчиков будет неравномерной. С целью оптимизации затрат на производство в указанные годы и преодоления риска неравномерной загрузки персонала, к процессу производства в качестве соисполнителей будут привлечены сторонние специализированные компании: EuroStudio, "Сибирская проектная компания", "IT Solutions", "Комплекс А5".

При этом сотрудники компании "Графические компоненты" будут выполнять работы по управлению проектом, формированию заданий для соисполнителей и программированию тех частей продукта, которые содержат ноу-хау и представляют коммерческую тайну.

Во второй год проекта будет арендовано помещение в 100 кв. м, а также будут закуплены компьютеры, сетевое оборудование, мебель на 12 рабочих мест.Продажа продукции начнется в 4 квартале первого года проекта (Табл. 7.5).

Таблица 7.5. Объем производства (продаж) в натуральном выражении (шт.)
Продукция 1-й год 4 кв. 2-й год 3-й год
1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв.
One-year subscription 2 5 12 20 30 75 250 400 600
Academic license 2 3 5 6 25 25 25
Source code license 1 1 1 1 2 15 30 50

Инвестиционный план проекта

В Табл. 7.6 – 7.8, приведены инвестиционный план проекта, общие издержки и затраты на заработную плату персоналу.

Таблица 7.6. Инвестиционный план проекта
Номер этапа Название этапа Длительность (дн.) Дата начала Стоимость этапа (руб.)
1 НИОКР, 1-й год 365 01.07.2006 1500000
2 НИОКР, 2-й год 365 01.07.2007 2250000
3 Производство программных работ и документирование 365 01.07.2006 840000
4 Производство веб-сайта и рекламных материалов 90 01.04.2007 58000
5 Приобретение мебели 182 01.07.2007 100000
Таблица 7.7. Общие издержки
Статья Сумма (руб.) Срок
Аренда помещения 8 000 Ежемесячно в течение 1-го года
36 000 Ежемесячно в течение 2-го года
60 000 Ежемесячно в течение 3-го года
Командировки 10 000 Ежеквартально в течение 1-го года
12 000 Ежеквартально в течение 2-го и 3-го годов
Аренда оборудования 5 000 Ежемесячно в течение 1-го года
Обучение персонала 8 250 Ежеквартально в течение 1-го года
Связь и Интернет 2 000 Ежемесячно, весь проект
Затраты на рекламу 31 000 Ежемесячно, в течение 2-го и 3-го годов
Банковское обслуживание 400 Ежемесячно в течение 1-го года
Прочие издержки 2 000 Ежемесячно в течение 2-го года
5 000 Ежемесячно в течение 3-го года
Таблица 7.8. Заработная плата персоналу и начисления на зарплату
Статья Сумма (руб.)
1-й год проекта
Заработная плата 301 400
Начисления на заработную плату 42 800
2-й год проекта
Заработная плата 780 000
Начисления на заработную плату 110 000
3-й год проекта
Заработная плата 2 530 000
Начисления на заработную плату 360 000

Краткие итоги.

  1. Технологический процесс отражает последовательность и характеристики операций, выполняемых при реализации проекта.
  2. Мероприятия по контролю качества определяют параметры эффективности проекта.
  3. Инфраструктура проекта определяется задачами. которые должны решаться в процессе его выполнения, кадровым составом.

Вопросы для контроля:

  1. Что отражает описание технологического процесса?
  2. Почему так важен план производственного процесса?
  3. Можете ли вы перечислить требования к инфраструктуре?
  4. Что такое физические капитальные вложения?
  5. Какую роль играет система контроля качества?
  6. Чем характеризуется выпуск продукции?
  7. Что должен показывать план сбыта?
  8. Чем характеризуются в инвестиционном плане приборы и оборудование?

Упражнения

Откройте программу AE-Project и ознакомьтесь с входными формами "Продукты и услуги" и "Постоянные затраты".

На основании проведенных исследований определите параметры себестоимости продукции, цену реализации, ставку НДС. Определите и ведите в форму значение расходов на постоянные затраты по планируемому проекту.

< Лекция 7 || Лекция 8: 123 || Лекция 9 >
Екатерина Гусарова
Екатерина Гусарова

При переходе на страницу 2 после изучения постоянных издержек, лекция сразу "говорит" о технологическом процессе. кроме того, в имеющейся лекции нет формул, задачи на которые в большом количестве представлены в тесте

Антон Федоров
Антон Федоров

Добрый день. В лекции 7 (Инвест. план) допущена ошибка в расчете амортизации линейным способом и указана неверная формула расчета нормы амортизации. Верная формула (1/срок полезного использования)*100%. Амортизация линейным способом может быть расчитана так же путем деления первоначальной стоимости ОС на срок полезного использования. Следовательно, ответ в примере будет равен 16.000р, а не 20.000р.

Анатолий Федоров
Анатолий Федоров
Россия, Москва, Московский государственный университет им. М. В. Ломоносова, 1989
Александр Санчиров
Александр Санчиров
Россия, Москва